Arbeitnehmer in Deutschland zahlen jeden Monat automatisch Einkommensteuer, ohne sie selbst zahlen zu müssen. Dies geschieht, weil Arbeitgeber automatisch einen monatlichen Betrag von ihren Mitarbeitern abziehen, direkt von deren Gehalt. Es gibt jedoch Steuervergünstigungen, die von Arbeitnehmern in Deutschland oft vergessen werden.
Allerdings berücksichtigt der Arbeitgeber in der Regel nicht die täglichen Ausgaben des Arbeitnehmers, die steuerpflichtig sind – von Transportkosten bis zur Kinderbetreuung.
Deshalb ist es umso wichtiger, dass Arbeitnehmer am Ende des Jahres Bilanz ziehen, indem sie eine Steuererklärung abgeben und dem Finanzamt mitteilen, welche Ausgaben von der steuerpflichtigen Basis abgezogen wurden.
Steuervergünstigungen, die Arbeitnehmer oft vergessen
Beachten Sie, dass jeder Arbeitnehmer, der zusätzliches Einkommen hat – beispielsweise aus der Vermietung von Immobilien – immer bis zur festgelegten jährlichen Frist Steuern zahlen muss. Aber Arbeitnehmer, die lediglich Einkommen von ihrem Arbeitgeber erhalten, haben bis zu vier Jahre nach Ablauf dieser Frist Zeit, um Aufwendungen geltend zu machen.
1. Ehepaare und eingetragene Lebenspartner
Diejenigen, die heiraten oder eine eingetragene Lebenspartnerschaft eingehen, können im gleichen Steuerjahr erstmals vom sogenannten Ehegattensplitting profitieren. In den meisten Fällen führt dies zu einer Steuerentlastung, gemäß den Daten des Deutschen Steuerzahlerverbands.
Die Partner reichen eine gemeinsame Steuererklärung ein und wählen die gemeinsame Veranlagung. Das Finanzamt addiert die Einkommen der Partner zu einem gemeinsamen Einkommen und teilt es durch zwei. Dann wird die Hälfte des gemeinsamen Einkommens zur Berechnung der Steuerlast verwendet, die dann einfach verdoppelt wird.
Je größer der Einkommensunterschied zwischen den Partnern ist, desto wahrscheinlicher ist es, dass die gemeinsame Besteuerung Sinn macht, sagte Florian Mahnov von der Steuerfirma Taxfix in einem Interview mit dem Fernsehsender NDR. Wenn jedoch beide gleich verdienen, ändert sich die Steuerlast nicht.
2. Steuervergünstigungen: Einen Job innerhalb des Jahres finden
Arbeitslose, die sich im Urlaub befinden oder zum ersten Mal arbeiten, zum Beispiel nach dem Hochschulabschluss: Diejenigen, die nur einen Teil des Jahres gearbeitet haben, können in der Regel mit einer erheblichen Steuerrückerstattung rechnen.
Grund dafür, laut dem Deutschen Steuerzahlerbund, ist, dass die monatliche Lohnauszahlung auf der Annahme beruht, dass dieser Lohn das ganze Jahr über gezahlt wird – folglich wird auch eine hohe Steuer entrichtet.
Wenn Sie jedoch nur einen Teil des Jahres Gehalt erhalten, wird Ihr Jahresgehalt wesentlich niedriger sein – und daher wird die Steuerbelastung niedriger sein, als vom Arbeitgeber angenommen.
3. Steuervergünstigungen: Kinderbetreuungskosten
Wenn Sie Kinder haben, können Sie die Ausgaben für die Kinderbetreuung in Ihrer Steuererklärung abziehen, wie beispielsweise die Gebühren für den Kindergarten (Kita) oder Schulgebühren. Wie der Münchner Steuerberater Thomas Zitzelsberger zuvor berichtete, können zwei Drittel der Kosten als außergewöhnliche Belastungen abgezogen werden, maximal 4.000 Euro pro Kind.
4. Lange Arbeitswege
Steuerzahler, die weite Entfernungen zur Arbeit zurücklegen müssen, können dies zu Steuerzwecken geltend machen. Für die ersten 20 Kilometer können Sie einmalig 30 Cent pro Kilometer geltend machen. Ab dem 21. Kilometer können Sie sogar 38 Cent geltend machen – unabhängig davon, womit Sie unterwegs sind: mit dem Fahrrad, dem Auto oder dem Zug.
5. Hohe berufsbezogene Ausgaben
Der Bund der Steuerzahler rät allen, die teure Einkäufe aus berufsbezogenen Gründen tätigen oder berufliche Fortbildungskurse besuchen, die nicht vom Arbeitgeber bezahlt werden, diese Ausgaben als berufsbezogene Aufwendungen abzuziehen, die mit dem Erwerb von Einkommen zusammenhängen.
Arbeit im “Homeoffice” kann auch die mit dem Einkommen verbundenen Ausgaben erhöhen. Für jeden Tag der Heimarbeit können Steuerzahler einen Pauschalbetrag in Höhe von 6 Euro abziehen.
6. Steuervergünstigungen: hohe Sonderzahlung
Ob es sich um eine Prämie für gute Arbeit oder eine Abfindung bei vorzeitiger Vertragsauflösung handelt: Einmalige Sonderzahlungen können dazu führen, dass der Arbeitgeber einen besonders hohen Betrag an Einkommensteuer abziehen muss – oft zu viel. Wenn Sie eine Steuererklärung abgeben, können Sie die von Ihnen gezahlte zusätzliche Steuer zurückerhalten.
7. Umzug wegen der Arbeit
Ziehen Sie für einen neuen Job um? Wenn Sie eine neue Position in einer anderen Stadt antreten oder nach einer Auslandsrückkehr wieder arbeiten, können Sie Umzugskosten in Ihre Steuererklärung aufnehmen.
Aber beachten Sie nicht nur den Umzug selbst. Sie können auch Reisekosten abziehen, die für die Wohnungssuche, die Bezahlung von Immobilienmaklern oder sogar doppelte Mietzahlungen entstanden sind. Stellen Sie jedoch sicher, dass Sie alle Ausgaben dokumentarisch nachweisen.
Ausgaben, die direkt mit dem Umzug zusammenhängen, wie Reparaturen in der alten Wohnung, Ummeldungen und professionelle Installation von Leuchten, können ebenfalls mit dem sogenannten Pauschbetrag für Umzugskosten berücksichtigt werden, berichtet das Beratungsportal “Finanztip”. Steuerzahler können bis zu 886 Euro in ihrer Steuererklärung abziehen, und wenn auch Ehepartner oder Partner, nicht verheiratete Kinder, Stiefkinder oder Adoptivkinder umziehen, können weitere 590 Euro pro Person geltend gemacht werden.
8. Gezahlte Kirchensteuer
“Jeder, der Mitglied der Kirche in Deutschland ist, muss bis zu 9 % Kirchensteuer zahlen“, sagt Mahnov von Taxfix. “Das Gute ist, dass man es abziehen kann.”
Für Steuerzwecke wird die Kirchensteuer als Spende betrachtet und in den Abschnitt der außergewöhnlichen Ausgaben eingetragen.
9. Nicht erhaltene Energiekostenpauschale
Steuerzahler, die im Jahr 2022 keine Zahlung in Höhe von 300 Euro als Ausgleich für Energiekosten erhalten haben, können das Geld über die Steuererklärung erhalten.
Das Finanzamt wird die Einmalzahlung automatisch bei der Einreichung der Steuererklärung berücksichtigen.
10. Hohe außergewöhnliche Belastungen aufgrund von Krankheit
Ob medizinische Ausgaben, verschreibungspflichtige Medikamente oder ein benötigter Rollstuhl: “Wenn Steuerzahler in einem Jahr besonders hohe Ausgaben für ihre eigenen medizinischen Kosten haben, kann dies zu einer Steuerentlastung führen”, so der Steuerzahlerbund. Die Ausgaben werden als außergewöhnliche Belastungen erfasst.
Eine Voraussetzung ist, dass die medizinischen Ausgaben die zumutbare Belastungsgrenze überschreiten. Dies hängt vom Einkommen, Familienstand und der Anzahl der Kinder ab.
11. Steuervergünstigungen: Kapitalgewinne
Haben Sie in diesem Steuerjahr Wertpapiere mit Gewinn verkauft und Dividenden erhalten? Dann können Sie eine Steuerrückerstattung beantragen. Wenn der Steuerzahler 25 % Kapitalertragssteuer gezahlt hat, obwohl sein Grenzsteuersatz unter 25 % liegt, kann er die Differenz vom Finanzamt zurückerstattet bekommen.
Laut dem Steuerzahlerbund betrifft dies hauptsächlich Geringverdiener, Rentner und Studenten.
12. Handwerkerleistungen oder energieeffiziente Gebäudesanierung
Wenn Handwerker Arbeiten in Ihren eigenen vier Wänden ausführen, kann dies anfangs teuer sein. Aber die Ausgaben können die Steuerlast reduzieren, so Finanztip. Sie können zwanzig Prozent der Lohnkosten abziehen, jedoch nicht mehr als 1.200 Euro. Dazu müssen Sie den Gesamtbetrag auf die Anlage “Haushaltsnahe Dienstleistungen” eintragen.
Nach Angaben von Finanztip kann die Steuerersparnis erheblich höher sein, wenn die vom Eigentümer bewohnte Unterkunft renoviert wird. In diesem Fall können auch zwanzig Prozent der Ausgaben abgezogen werden, jedoch nicht mehr als 40.000 Euro. Dazu müssen Sie in Ihrer Steuererklärung das Formular “Energetische Maßnahmen” ausfüllen. Eine Voraussetzung ist beispielsweise, dass keine staatlichen Subventionen für die Arbeiten in Anspruch genommen wurden.
